四部委共同建立監(jiān)管協(xié)作機(jī)制 嚴(yán)厲查處資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為

7月12日晚間，據(jù)北交所消息，針對北交所上市公司生物谷發(fā)生資金占用、重大事項(xiàng)未披露等違法違規(guī)事項(xiàng)，北交所對公司及相關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分。這是北交所成立以來，首次對上市公司予以紀(jì)律處分。

生物谷成為首家被北交所紀(jì)律處分的公司，這是該公司的咎由自取。畢竟該公司發(fā)生了資金占用、重大事項(xiàng)未披露等違法違規(guī)事項(xiàng)。經(jīng)查：2021年8月至2022年3月，公司控股股東深圳市金沙江投資有限公司通過上市公司向第三方背書銀行承兌匯票、委托第三方理財?shù)姆绞嚼塾?jì)占用公司資金3.56億元，日占用最高余額為2.77億元。針對這一資金占用事實(shí)，金沙江及實(shí)際控制人林艷和承諾：金沙江在2022年6月30日之前歸還全部占用資金及資金收益，林艷和承諾提供連帶責(zé)任擔(dān)保，然而，截至2022年6月30日，上述歸還資金承諾未全部履行。

與此同時，截至2021年11月5日，公司累計(jì)委托銀豐泰基金管理有限公司理財金額達(dá)到信息披露要求，公司未按規(guī)定及時履行信息披露義務(wù)，后續(xù)購買理財行為亦未披露。該事項(xiàng)因此構(gòu)成重大事項(xiàng)未披露等違法違規(guī)行為。

不僅如此，對于生物谷的違規(guī)行為，保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，未有效督促公司建立健全并有效執(zhí)行信息披露制度，履行信息披露義務(wù)，未及時向交易所報告重大事項(xiàng)并發(fā)布風(fēng)險提示公告，出具核查報告存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確，未能忠實(shí)勤勉履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。也正因如此，保薦機(jī)構(gòu)及保代人一并受到北交所的紀(jì)律處分。華融證券被出具警示函，兩名保代人梁立群、張見被通報批評。

作為北交所的首例紀(jì)律處分，北交所不僅將上市公司生物谷、控股股東金沙江、公司實(shí)際控制人同時也是公司董事長兼總經(jīng)理的林艷和、公司財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書的賀元納入到了紀(jì)律處分的范圍，同時也將保薦機(jī)構(gòu)與保薦代表人一并給予了紀(jì)律處分，這確實(shí)體現(xiàn)了北交所堅(jiān)決貫徹“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針，切實(shí)嚴(yán)肅市場紀(jì)律，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)職責(zé)，努力打造誠信規(guī)范的市場環(huán)境，為高質(zhì)量建設(shè)北交所及全面深化新三板改革保駕護(hù)航的工作作風(fēng)。

北交所的首例紀(jì)律處分顯然是值得肯定的。不過，從生物谷所發(fā)生的資金占用、重大事項(xiàng)未披露等違法違規(guī)事項(xiàng)來看，僅有紀(jì)律處分顯然是不夠的。對于生物谷及有關(guān)責(zé)任人來說，這種紀(jì)律處分只是“毛毛雨”，而且這種紀(jì)律處分也只限于交易所層面的處分，更重要的是證監(jiān)會層面的執(zhí)法，甚至移交司法部門查辦。

今年1月28日，證監(jiān)會、公安部、國資委和銀保監(jiān)會四部委聯(lián)合發(fā)布了《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》，強(qiáng)化了上市公司資金往來、對外擔(dān)保監(jiān)管的要求，四部委共同建立監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，嚴(yán)厲查處資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為，涉嫌犯罪的將依法追究刑事責(zé)任。可以說，生物谷所發(fā)生的資金占用問題，正好撞到了四部委聯(lián)合執(zhí)法的槍口上。

今年5月，生物谷及控股股東金沙江、實(shí)際控制人林艷和已經(jīng)被證監(jiān)會立案調(diào)查，生物谷因此成為北交所首家被證監(jiān)會立案調(diào)查的公司。

回顧資本市場歷史，違法占用上市公司資金是控股股東掏空上市公司的重要手法，因此必須斬斷這只黑手。如果控股股東不能及時歸還違法占用的上市公司資金，不僅要對其進(jìn)行處罰，宣布其市場禁入，同時還應(yīng)追究其“背信損害上市公司利益罪”，判處當(dāng)事人3年以下或7年以下有期徒刑。

又比如，對委托理財事項(xiàng)未按要求進(jìn)行信息披露，按《證券法》第一百九十七條規(guī)定，除責(zé)令改正，給予警告之處，還將并處以50萬元以上500萬元以下的罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以20萬元以上200萬元以下的罰款?？梢?，生物谷的違法違規(guī)行為顯然不是一個紀(jì)律處分就可以了事的。

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